欧盟 (EU) 国家Vat-电子数码产品税

注：本指南适用于向欧盟 (EU) 国家/地区进行销售的商家。

数字产品是可下载的文件或一些其他类型的电子供应产品。居住在欧盟 (EU) 的客户须支付电子产品的增值税 (VAT)，无论卖家处于什么位置，都按照客户所在国家/地区的税率进行收税。

但在某些管辖区，您无需对数字产品征收销售税。请咨询当地税务专家，确保您了解您所在区域的要求。

数字产品免税

如果您只有少许免税的电子产品，则可以防止对这些单独的产品收税。数字产品在传统意义上不需要运费，因此您可以同时关闭发货功能。

步骤：

1. 打开产品。

2. 在定价部分中，取消选中 Charge taxes on this product（对此产品收取税费）。

3. 在发货部分中，取消选中需要运输。

4. 单击保存。

通过批量更新对大量数字产品实行免税

如果您需要同时对大量数字产品实行免税，则可以进行批量更新。若要执行此过程，您需要编辑 .csv 文件。

步骤：

1. 将需要更新的产品导出为 .csv 文件，然后编辑以下列中的值：

1. 在完成编辑您的 .csv 文件后，将它导入到您的商店中。请务必选中替换具有相同 handle 的任何现有产品选项。

欧盟范围内的数字产品

在欧盟的法律中，数字产品的定义为以电子方式（而不通过配送）提供的广播、通讯和服务。该定义不包含在线发送的礼品卡。

您可以阅读有关欧盟数字服务增值税的规则。咨询税务专家，以便了解欧盟增值税规则如何适用于您。

根据客户位置收取增值税

如果您要向欧盟的客户销售电子产品，则需要根据客户的位置来收取增值税。

例如，如果您是荷兰的商家，想向德国的客户销售电子产品，则必须向客户收取 19% 的德国增值税率。您可以启用欧盟数字产品增值税率功能，以简化此过程。

增值税登记

您可以选择以下方式之一登记增值税：

• 在您开展业务的每个欧盟国家/地区登记增值税。
• 在您居住的欧盟国家/地区注册迷你一站式商店 (MOSS)。您的本地税务机关（例如英国的税务海关总署）可以为您提供有关如何注册 MOSS 的更多详细信息。

买家位置的证据

如果您销售数字产品，部分税务机关会要求您收集并记录买家位置的两条证据。对于每笔订单，Shopify 都会为您提供账单地址和客户的 IP 地址。

如果某个 IP 地址显示为来自不同国家/地区，则您应获取另一证据，例如客户的信用卡提供商的地址。请咨询税务专家，确保您能为税务机关提供充分的证据。

为数字产品启用增值税

为了简化收取数字产品增值税的流程，您可以为每个欧盟国家/地区自动分配增值税税率。

如果您为数字商品启用了增值税税率，则会创建一个产品系列，每当您售出该系列中的产品时，系统会根据客户的账单地址自动应用正确的增值税税率。

步骤：

1. 在税金设置部分中，单击启用：

   

2. 在对话框中，单击启用欧盟数字产品增值税：

   

   这将为每个欧盟国家/地区创建一个自动分配增值税设置的手动创建的产品系列。该产品系列称为数字商品增值税（但您可以使用任何产品系列）。

3. 在收取欧盟数字产品增值税复选框中，单击数字产品增值税或从您的产品系列页面打开该系列：

   

4. 在产品部分中，单击添加产品，然后在下拉菜单中选择您的数字产品：

   

5. 添加数字产品后，单击保存。

将数字产品增值税率应用于其他产品系列

在创建初始数字商品增值税产品系列后，您可以将该税率应用于数字商品的其他产品系列。

步骤：

1. 单击设置，然后单击税金。

2. 在税金设置部分的收取欧盟数字商品增值税复选框下方，单击选择其他产品系列：

   

3. 选择要用于在欧盟销售的数字商品的产品系列：

   

4. 单击保存产品系列。

查看您所使用的增值税率

如果您已启用数字产品增值税税率，那么您可以在发货列表中查看将应用于每个国家/地区的增值税 (VAT) 设置。

在查看费率之前，请确保每个国家/地区都在您的发货区域列表中。

步骤：

1. 在税率部分中，单击欧洲国家/地区的名称。税费覆盖部分中会显示数字产品的增值税：

   

为数字产品禁用增值税税率

如果您禁用欧盟数字增值税税率功能，然后再重新启用该功能，则在未使用默认值的情况下，您必须重新分配首选产品系列。

步骤：

1. 在税金设置部分中，取消选中收取欧盟数字商品增值税：